Kezdőlap |
Csoma Község Önkormányzata - közérdekű adatok NYILVÁNOS ADATOK
3.2. Költségvetések, beszámolók » Éves költségvetések

1. A közfeladatot ellátó szerv éves költségvetése, számviteli törvény szerint beszámolója vagy éves költségvetés beszámolója
ARCHÍV

Csoma Község Önkormányzata Képviselő-testületének

1./2020. (II.11.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2020. évi költségvetéséről

 

 

Csoma Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. §-ának (1) bekezdésében, illetve az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés (f) pontjában kapott felhatalmazás alapján a 2020. évi költségvetéséről a következőket rendeli el:

 

1. §

 

(1) A rendelet hatálya az önkormányzatra, annak képviselő-testületére, szerveire (polgármester) terjed ki.

 

2. §

 

(1) A képviselő-testület a címrendet e rendelet 1. számú melléklete szerint határozza meg.

 

I.

 

A költségvetés bevételeinek és kiadásainak

fő összege, a hiány mértéke

 

3. §

 

(1) A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei együttes 2020. évi költségvetését

 

34 656 332 Ft tárgyévi költségvetési bevétellel,

  34 656 332 Ft tárgyévi költségvetési kiadással és

 

                                               0 Ft költségvetési egyenleggel

állapítja meg.

 

Ezen belül:

·        a működési célú bevételt                                                    34 656 332 Ft-ban

 

·        a működési célú kiadásokat                                               34 656 332 Ft-ban

ebből:

-         a személyi juttatások kiadásait                               10 976 160 Ft-ban        

-         a munkaadókat terhelő járulékokat                          1 478 154 Ft-ban

-         a dologi kiadásokat                                                13 174 018 Ft-ban

-         a speciális célú támogatásokat                                7 528 000 Ft-ban

-         az általános tartalékot                                                 500 000 Ft-ban

-         céltartalékot                                                            1 000 000 Ft-ban                      

·        a felhalmozási célú bevételt                                                             0 Ft-ban            

·        a felhalmozási célú kiadást                                                              0 Ft-ban

ebből:

-         a beruházások összegét                                                        0 Ft-ban

-         a felújítások összegét                                                           0 Ft-ban

állapítja meg.

 

(2)A képviselő-testület aköltségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt működési és felhalmozási célú igénybevétel szerinti tagolásban a 2. számú melléklet alapján hagyja jóvá.

 

(3) A képviselő-testület a (2) bekezdésen kívüli költségvetési hiány külső finanszírozására szolgáló finanszírozási célú pénzügyi műveletek bevételeit a 3. számú melléklet alapján hagyja jóvá.

 

Az önkormányzat bevételei és kiadásai

 

4. §

 

(1) Az önkormányzat bevételeit forrásonként e rendelet 4. számú melléklete tartalmazza.

 

(2)Az önkormányzat kiadási előirányzatait e rendelet 5. számú melléklete tartalmazza.

 

(3) Az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét e rendelet 14. számú melléklete tartalmazza.

 

(4) A képviselő-testület a helyi önkormányzat kiadásait e rendelet 6. számú melléklete szerint hagyja jóvá.

 

(5) A képviselő-testület a helyi önkormányzat nevében végzett felújítások kiadásait felújításonként 0 Ft-ban állapítja meg.

 

(6) A képviselő-testület a helyi önkormányzat nevében végzett beruházások kiadásait beruházásonként 0 Ft-ban hagyja jóvá.

 

(7) A képviselő-testület a költségvetési szervek engedélyezett létszámát összesen, valamint önállóan működő költségvetési szervenként e rendelet 7. számú mellékleteszerint állapítja meg.

 

(8) A képviselő-testület a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként a 8. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

 

(9) A képviselő-testület az európai uniós támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait e rendelet 9. számú melléklete szerint állapítja meg.

 

(10) A képviselő-testület a 2020. költségvetési évben nem tervez olyan fejlesztési célokat, amelyek megvalósításához a Magyarország stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban Stabilitási törvény) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik, vagy válhat szükségessé.

 

(11) A képviselő-testület a lakosságnak juttatott támogatásokat a 11. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

 

(12) Az önkormányzat közvetett támogatásait e rendelet 12. számú melléklete tartalmazza.

 

A bevételi többlet kezelése

 

5. §

 

(1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a képviselő-testület értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti lekötés útján hasznosíthatja.

 

(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását gazdasági eseményenként 200 000 Ft+ÁFA-ig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedésekről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

 

(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület annak felmerülését követő testületi ülésén esetenként dönt.

 

(4) A költségvetési szerv a jóváhagyott bevételi előirányzatain felül többletbevételét az irányító szerv egyidejű tájékoztatásával, a tényleges többlet 50 %-ának megfelelő összegű, saját hatáskörű előirányzat-módosítás után használhatja fel. A képviselő-testület ezt az előirányzat-módosítási jogosultságot indokolt esetben az érintett költségvetési szerv értesítése mellett magához vonhatja.

 

 

Általános és céltartalék

 

6. §

 

(1) A képviselő-testület az önkormányzat általános tartalékát

 

                                                  500 000 Ft összegben állapítja meg.

 

(2) Az általános tartalék felhasználásáról a képviselő-testület az erre vonatkozó igény felmerülésekor egyedi határozatban dönt.

 

(3) A képviselő-testület az önkormányzat céltartalékát

 

                                                1 000 000 Ft összegben

 

e rendelet 10. számú mellékletében felsorolt célokra állapítja meg.

 

Több éves kihatással járó feladatok

 

7. §

 

A képviselő-testületnek nincs többéves kihatással járó feladata.

 

Előirányzat-felhasználási ütemterv

 

8. §

 

A 2020. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét havi bontásban a 13. számú melléklet tartalmazza.

 

II.

 

A 2020. évi költségvetés végrehajtásának szabályai

 

9. §

 

(1) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül a költségvetési szerv vezetője a felelős.

 

(2) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, illetve kötelezően ellátandó feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja.

 

(3) A költségvetési szervnél tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok – amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be – nem teljesíthetők.

 

(4) A költségvetési szervek számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan.

 

(5) A költségvetési szervek kizárólag a képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.

 

(6) Az önkormányzat költségvetési szervei éven túli fejlesztési kötelezettséget csak a képviselő-testület jóváhagyásával vállalhatnak.

 

 

 

 

10. §.

 

(1) Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról - ha az érdemi döntést igényel - a testület dönt a polgármester előterjesztésére a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.

 

11. §

 

(1) A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.

 

(2) A képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen az, amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül.

 

12. §

 

A helyi önkormányzat, illetve a helyi nemzetiségi önkormányzattal történő megállapodás alapján a helyi nemzetiségi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő Közös Hivatal.

 

A költségvetési szerv előirányzat-módosításának szabályai

 

 

13. §

 

(1) Az önkormányzat és a költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók az előirányzat módosításával. Az előirányzatok megváltoztatása e költségvetési rendeletben meghatározottak szerint történik.

 

(2) A költségvetési szerv saját hatáskörű előirányzat módosítást csak abban az esetben hajthat végre, ha a személyi juttatások és/vagy a munkaadót terhelő járulék előirányzatból dologi kiadásokra csoportosít át. Az átcsoportosítást a képviselő-testület rendelet-módosításban hagyja jóvá.

 

(3) A költségvetési szervek a jóváhagyott bevételi előirányzataikon felüli többletbevételeiket a költségvetési rendeletbe történő átvezetése, annak módosítása után használhatják fel. 

 

(4) A jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül az átcsoportosításról a költségvetési szerv vezetője saját hatáskörben dönt.

 

(5) A költségvetési szerv a saját hatáskörű előirányzat módosításokról az irányító szervét negyedévenként tájékoztatja.

 

 

 

 

Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások

 

14. §

 

(1) A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszám (álláshely)-keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.

 

(2) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzatot nem lépheti túl.

 

(3) A költségvetési szerv csak abban az esetben fordulhat a fenntartóhoz személyi juttatási pótelőirányzat kérelemmel, ha előirányzata, illetve maradványa nem biztosítja törvényben előírt kötelezettségei teljesítését.

 

(4) A képviselő-testület a köztisztviselőket és a főállású polgármestert megillető cafetéria-juttatás éves keret összegét nem rendszeres személyi juttatás részeként 200 000 Ft-ban állapítja meg. A megállapított összeg a munkáltató által megfizetendő SZJA-t is magában foglalja.

 

(5) A képviselő-testület a köztisztviselői illetményalapot 2020. január 1-től 46 380 Ft-ban állapítja meg.

 

Támogatási szerződés

 

15. §.

 

(1) A támogatások átadása előtt a támogatás címzettjével megállapodást kell kötni.

 

16. §.

 

Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv költségvetési támogatását a képviselő-testület a költségvetési szervek pénzellátási rendje szerint biztosítja. Az egyéb szervezetek részére nyújtott támogatások a megállapodásoknak megfelelően kerüljenek kiutalásra.

 

 

Szolgáltatási szerződés

 

17. §.

 

Az önkormányzat által irányított költségvetési szervekben szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételének szabályai:

 

(1) Az önkormányzat által felügyelt költségvetési szervnél, szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység végzésére szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében külső személy vagy szervezet az e §-ban meghatározott feltételekkel vehető igénybe.

 

(2) A szolgáltatási szerződést írásban kell megkötni.

 

(3) A szerződéskötés feltétele, hogy

 

a.) a költségvetési szerv az adott feladat ellátásához megfelelő szakértelemmel rendelkező személyt nem foglalkoztat, vagy

b.) eseti, nem rendszeres jellegű feladat ellátása szükséges és a költségvetési szerven belül a feladat ellátásához megfelelő szakértelemmel rendelkező személy átmenetileg nem áll rendelkezésre.

 

(4) Jogszabályban vagy a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatában meghatározott vezetői feladat ellátására szolgáltatási szerződés nem köthető.

 

(5) A feladat ellátásának – a fenntartóval egyeztetett - részletes feltételeit, az ellátható feladatokat a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatban határozza meg.

 

(6) A szerződésnek tartalmaznia kell különösen:

 

 a.) az ellátandó feladatot,

 b.) a díjazás mértékét,

       c.) részletes utalást arra, hogy a (3) bekezdésben írt feltétel mely körülményre tekintettel áll fenn,

d.) a szerződés időtartamát,

e.) szervezettel kötendő szerződés esetén azt, hogy a szervezet részéről személy szerint ki(k) köteles(ek) a feladat ellátására, valamint,

f.) a teljesítés igazolására felhatalmazott személy megnevezését.

 

Önkormányzati biztos kirendelése

 

18. §

 

(1) Ha a helyi önkormányzati költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy egyébként a 150 millió forintot, és e tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor a képviselő-testület a költségvetési szervnél az Áht. 71 § (4) bekezdésébenfoglalt hatáskörrel rendelkező önkormányzati biztost jelöl ki.

 

(2) Az önkormányzati biztos kirendelését az (1) bekezdésben meghatározott mértékű elismert tartozásállomány elérése esetén a képviselő-testületnél a polgármester kezdeményezi.

 

 

 

Költségvetés módosítása

 

19. §

 

(1) A költségvetés várható egyenlegének a költségvetés kiadási főösszegének eltérése esetén a költségvetési rendeletet módosítani kell.

 

Záró és egyéb rendelkezések

 

20. §.

 

(1) A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

 

(2) Ez a rendelet 2020. február 12. napján lép hatályba.

 

Csoma, 2020. február 11.                                                                                           

                

 

 

 

                 Molnár Edit                                           Kaposvölgyiné Dr. Hangyál Margit

                 polgármester                                                                     jegyző          

 

 

 

Kihirdetési záradék:

 

A rendelet kihirdetése 2020. február 11. napján megtörtént.

                                                                                           

 

 

 

 

                                                                                       Kaposvölgyiné Dr. Hangyál Margit

                                                                                                                  jegyző                                                    

Frissítés: A változásokat követően azonnal, Megőrzés: A közzétételt követő 10 évig
Utolsó frissítés: 2021.06.15.
  1. Aktuális: 2024.03.11
  2. Archív: 2021.06.15